Шевченко ІринаАдвокат, керівник відділу головного офісу АО «Захист» в УкраїніПонад 20 років досвіду в юриспруденції
Податкове планування та оптимізація - це законні методи зменшення податкового тягаря платника податків.
Важливо розуміти, що:
Податкове планування не є ухиленням від сплати податків. Ухилення від сплати податків - це незаконні дії, спрямовані на зменшення або невиконання податкових зобов'язань.
Податкове планування має ґрунтуватися на дотриманні всіх норм податкового законодавства.
Існує багато методів податкового планування, які можуть бути використані в Україні:
Вибір оптимальної форми ведення бізнесу: ФОП, ТОВ, ПП, інші форми.
Використання пільгових режимів оподаткування: спрощена система оподаткування, ПДВ-група, інші.
Застосування податкових вирахувань та пільг: інвестиційна податкова пільга, податкова знижка на навчання, інші.
Оптимізація витрат: віднесення витрат до податкових, планування амортизації, інші.
Управління дебіторською та кредиторською заборгованістю: резервування сумнівних боргів, використання векселів, інші.
Трансфертне ціноутворення: обґрунтування цін на товари та послуги в операціях між пов'язаними особами.
Використання спеціальних режимів оподаткування: міжнародні податкові угоди, вільні економічні зони, інші.
Важливо зазначити, що вибір методів податкового планування має ґрунтуватися на конкретній ситуації платника податків.
Переваги податкового планування:
Зменшення податкового тягаря. Це може призвести до збільшення прибутку платника податків.
Підвищення конкурентоспроможності. Компанії, які ефективно планують свої податки, можуть бути більш конкурентоспроможними на ринку.
Зниження ризиків податкових спорів. Правильне планування податків допомагає уникнути помилок і суперечок з податковими органами.
Розглянемо деякі з ключових послуг, які може запропонувати адвокат АО "Захист":
Може проаналізувати вашу фінансову ситуацію, структуру бізнесу та податкові зобов'язання, щоб визначити оптимальні стратегії податкового планування.
Роз'яснити вам складні положення податкового законодавства України та допомогти вам зрозуміти ваші права та обов'язки як платника податків.
Надати поради щодо того, як уникнути поширених помилок у податковому плануванні,які можуть призвести до штрафів та пені.
Допомогти вам розробити та впровадити комплексні податкові стратегії, які відповідають вашим конкретним цілям та потребам.
Допомогти вам вибрати оптимальну форму ведення бізнесу, скористатися податковими пільгами та вирахуваннями, а також оптимізувати ваші витрати з метою зменшення податкового тягаря.
Адвокат також може допомогти вам у оформленні необхідних документів та поданні податкових декларацій.
Може представляти ваші інтереси в податкових органах під час перевірок, аудитів та апеляційних процедур.
Він може допомогти вам вести переговори з податковою службою та захистити ваші права у випадку виникнення спорів.
Адвокатське об’єднання "Захист" надає якісну юридичну допомогу по захисту Ваших прав та інтересів у ВСІХ сферах правовідносин.
За більш детальною інформацією і для попереднього запису на консультацію, звертайтеся за телефоном 0800-40-33-03.
Будемо раді Вам допомогти!
Популярні запитання
01Чим податкове планування відрізняється від ухилення?
Податкове планування - це законні методи зменшення податкового навантаження в межах норм законодавства. Ухилення від сплати податків - це незаконні дії, спрямовані на невиконання податкових зобов'язань, за які передбачена відповідальність аж до кримінальної.
02Які методи податкової оптимізації законні в Україні?
До законних методів належать вибір оптимальної форми ведення бізнесу (ФОП, ТОВ та інші), використання пільгових режимів оподаткування, зокрема спрощеної системи, а також застосування податкових вирахувань і пільг, передбачених законом.
03Як обрати оптимальну форму ведення бізнесу для податків?
Вибір між ФОП, ТОВ чи іншими формами залежить від виду діяльності, обороту, кількості працівників і планів розвитку. Кожна форма має власні податкові наслідки. Юристи «Захист» допоможуть прорахувати оптимальний варіант саме під ваш бізнес.
04Чи може податкова оскаржити схеми оптимізації?
Так, контролюючі органи можуть визнати окремі операції такими, що не мають ділової мети, та донарахувати податки. Тому планування має ґрунтуватися на реальних господарських операціях і відповідати закону, а не бути формальним прикриттям.
05Навіщо залучати юриста до податкового планування?
Юрист допоможе побудувати модель оподаткування, що відповідає законодавству, мінімізує ризики донарахувань і штрафів та враховує специфіку діяльності. Це дозволяє законно зменшити витрати й уникнути спорів з податковою.
Успішне зняття з розшуку та виключення особи з військового обліку
До АО «Захист» звернувся Клієнт, який має інвалідність 3 групи з дитинства, встановлену довічно. Також, згідно з тимчасовим посвідченням військовозобовʼязаного, Клієнт є виключеним з військового обліку. Однак, після формування військово-облікового документа в застосунку «Резерв+», зазначені відомості про виключення з військового обліку були відсутні. Крім того, зʼявилась помітка про порушення правил військового обліку. Юристами АО «Захист» було підготовлено та подано заяву про виправлення недостовірних відомостей у реєстрі та виключення інформації про порушення правил військового обліку. Незважаючи на це, ТЦК та СП відмовив у задоволенні заяви та запропонував Клієнту особисто зʼявитись до територіального центру комплектування. З метою захисту прав Клієнта юристи АО «Захист» звернулись до адміністративного суду. За результатами розгляду справи, суд задовільнив позовні вимоги повністю, зобовʼязав ТЦК та СП внести відомості щодо виключення з військового обліку Клієнта та виключити дані про порушення правил військового обліку. Завдяки професійному супроводу юристів АО «Захист» порушене право Клієнта було повністю відновлено.
Виключення Клієнта з військового обліку на підставі рішення суду
У 2021 році Клієнта було законно виключено з військового обліку на підставі чинної на той момент редакції Закону України «Про військовий обов’язок і військову службу» (у зв’язку із засудженням до позбавлення волі за вчинення тяжкого злочину). Проте після змін законодавства у 2024 році ТЦК та СП поновив Клієнта на військовому обліку. Адвокатське об'єднання "Захист" звернулось до суду з позовом до ТЦК та СП про визнання протиправною бездіяльності та зобов’язання внести до Єдиного державного реєстру призовників, військовозобов’язаних та резервістів відомості про виключення Клієнта з військового обліку. Суд першої інстанції відмовив у задоволенні позову. Після подання апеляційної скарги суд апеляційної інстанції скасував рішення суду першої інстанції та ухвалив нове рішення на користь Клієнта. Апеляційний суд визнав протиправною бездіяльність ТЦК щодо невнесення до реєстру відомостей про виключення клієнта з військового обліку, зобов’язав внести відповідні дані до Реєстру та зазначив, що закон не передбачає процедури повторного чи заочного поновлення особи на військовому обліку після її законного виключення. Крім того, суд наголосив, що зміни законодавства не мають зворотної дії в часі та не можуть скасовувати вже набуті права особи. Також суд стягнув на користь Клієнта 3 028,30 грн судового збору.
Внесення даних про виключення з військового обліку в реєстр «Оберіг»
До Адвокатського обʼєднання «Захист» звернувся Клієнт, який мав статус «виключений з військового обліку» з 2021 року за станом здоров’я. Незважаючи на це, при перевірці через застосунок «Резерв+» було виявлено, що Клієнт перебуває у розшуку, що свідчило про відсутність або некоректність даних у Єдиному державному реєстрі («Оберіг»). Юристи Адвокатського обʼєднання «Захист» у судовому порядку довели, що Клієнта було визнано непридатним до військової служби з виключенням з військового обліку на підставі статті 52А, графи ІІ Розкладу хвороб, затвердженого наказом Міністра оборони України №402 від 2008 року. Даний факт підтверджується довідкою військово-лікарської комісії №1471 від 07.10.2021 року. Суд, дослідивши матеріали справи, дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення позовних вимог. Зокрема, встановлено, що бездіяльність відповідного органу (ТЦК), яка полягає у невнесенні відомостей про виключення Клієнта з військового обліку до Єдиного державного реєстру призовників, військовозобов’язаних та резервістів, є протиправною. Суд зобов’язав ТЦК внести відповідні відомості до реєстру «Оберіг» щодо виключення клієнта з військового обліку. Результат: позов задоволено, бездіяльність ТЦК визнано протиправною, порушене право Клієнта - відновлено.
Податкове планування та оптимізація - це законні методи зменшення податкового тягаря платника податків.
